Artículo

_{DOI: 10.22167/2675-6528-20230126}
^{E&S 2024, 5: e20230126}

Gabriel de Moura Tavano Moretto; Andreia Marques Maciel de Carvalho

La palabra de 2022 fue permacrisis^[1]. Entendida como la unión de las palabras permanente y crisis, “resume un año en el que descubrimos la vertiginosa sensación de pasar de un evento sin precedentes a otro, mientras nos preguntábamos desoladamente qué nuevos horrores podrían estar por venir”^[2]. El año 2022 estuvo marcado por crisis económicas^[3],[4], de refugiados^[5], de energía, por el aumento de la inseguridad alimentaria y el hambre^[6], por guerras^[7] y por la persistencia de la pandemia de covid-19^[8]. Hubo confrontación con el riesgo existencial para la humanidad, si no se modificaba la actuación humana en el medio ambiente, siendo el umbral el año 2050^[9]. De esta forma, reflexionamos sobre los años que han pasado y cómo influyen en el futuro y qué cambios se dejarán para las futuras generaciones, su supervivencia e incluso si será posible la existencia^[10].

Desde 2015 la Organización de las Naciones Unidas (ONU), por medio de la Agenda 2030^[11] y sus Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)^[12], posee un roadmap, para posible solución de las crisis ya existentes y para evitar nuevas. Aun ante este escenario apocalíptico, parte de la población siente que solo la recompensa de no extinción no es estímulo suficiente para cambios, siendo también preciso demostrar que hay incentivos monetarios para la conversión al modelo de producción y desarrollo sostenible. En 2014, fue publicado un estudio por la Global Comission on the Economy and Climate que demuestra la posibilidad de una ganancia económica directa de U$ 26 billones hasta 2030 al optarse por alternativas sostenibles, en comparación al modelo económico tradicional^[13]. Sin embargo, la actuación de las instituciones financieras [IFs] estimuló la adopción de un nuevo paradigma basado en los ODS, imprescindible por el hecho de estas gestionar gran parte del capital por medio de la gestión/dirección de inversiones y del financiamiento de empresas y nuevas tecnologías.

¿De qué manera las IF pueden contribuir al cambio de un paradigma, liderar una revolución sostenible y colaborar para el logro de la Agenda 2030 y sus ODS?

En cuanto a los aspectos metodológicos, la investigación tuvo un enfoque cualitativo, con el fin de identificar patrones y establecer comparaciones, a lo largo del período estudiado, de las acciones y su continuidad en el tiempo. En cuanto a la finalidad y el objetivo, la investigación es descriptiva, con profundización del conocimiento ya existente en la literatura con método hipotético deductivo. A partir de la problematización y de la observación de los datos estudiados, se dedujeron resultados consistentes con las consecuencias ^[14].

Para ello, en un estudio de caso único se realizó el análisis de una IF y su evolución a lo largo de un período específico, con el fin de investigar una realidad, con comprensión total y transformación en el contenido obtenido en escritura científica ^[15].

El objeto del estudio fue una IF de actuación global, con sede en los Estados Unidos de América (EE. UU.), considerada una de las diez más grandes del mundo por Forbes en 2022, fundada hace más de 118 años, con US$ 3,1 billones en activos y US$ 303,1 mil millones en valor de mercado ^[16], con más de 165 mil colaboradores y actuación global ^[17]. La investigación tuvo como objetivo realizar un análisis documental para examinar el comportamiento de los indicadores ambiental, social y de gobernanza (ESG) dispuestos en el informe anual de los años 2019, 2020, 2021 y 2022 de esta IF ^[18]. Se tuvo como objetivo además entender cómo las IF, en general, contribuyen al logro de los ODS y, en consecuencia, ayudan al planeta a establecer nuevos estándares de producción y desarrollo. El análisis de los datos se realizó con la elaboración de tablas comparativas entre los años examinados, segregando solo los indicadores de ESG^[19],[20], según se describe en el informe.

El estudio agrupó las acciones tomadas por la IF en tres grupos:

• sostenibilidad ambiental: entendida como un modo de producción en el cual es posible atender a las necesidades del presente sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras de atender a las propias^[21];
• equidad social: entendida como ideal de justicia e imparcialidad en lo que atañe a la distribución de recursos, oportunidades y privilegios entre personas de una sociedad ^[22];
• gobernanza responsable: entendida como concepto según el cual las empresas deben integrar, de forma voluntaria, la preocupación por los impactos sociales y ambientales en sus actividades^[23].

Entre estos grupos también se determinó cuáles, de los 17 ODS de la Agenda 2030, se vieron impactados por las acciones estudiadas.

Así, tras realizar el análisis documental, se examinó el comportamiento de los indicadores Ambiental, Social y de Gobernanza (ESG), expuestos en el Informe Anual (Annual Report), con un período de tiempo de 2019 a 2022 de la IF para analizar la evolución del período específico, segregando solo los indicadores ESG, para el logro de la Agenda 2030.

En la Tabla 1 se presentan las cuatro acciones que impactaron la sostenibilidad ambiental, a través de medidas relacionadas con la conservación de recursos naturales, la protección del medio ambiente y la mitigación del cambio climático, así como promovieron la equidad social y económica.

Tabla 1. Agrupación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) representativos de la sostenibilidad ambiental

Elemento	Acciones	2019	2020	2021	2022	Impacto en los ODS
Yo	Emisiones de gases de efecto invernadero netas–cero para 2050 – porcentajes referentes a la reducción, en comparación con el año 2010	N/A	56%	61%	63%
II	Utilizar 100% de energía de fuentes renovables – valor en porcentaje	107%	109%	101%	100%
III	Instalación/mantenimiento de estaciones para suministro de vehículos eléctricos	213	240	254	N/D
IV	Compromiso de obtención del certificado Leadership in Energy and Environmental Design (LEED) en al menos el 40% de los edificios ocupados por la institución financiera – valor en porcentaje	25%	24%	25%	N/D

En el ítem I, se verificó que la IF redujo sus emisiones año tras año en comparación con 2010, año base elegido por la IF para la comparación, con el objetivo de alcanzar el 100% de reducción de emisiones. En los últimos tres años, ha habido una reducción significativa en la emisión de gases de efecto invernadero (GEI). Es importante destacar que este ítem tiene dos alcances, siendo el alcance 1 las emisiones directas y el alcance 2 las emisiones indirectas^[19],[24]. El ítem II, por su parte, revela que desde 2019 la IF ha estado utilizando el 100% de energía proveniente de fuentes renovables certificadas mediante la adquisición de Certificados de Energía Renovable (RECs), instrumento de mercado que representa que el megavatio-hora (MWh) comprado proviene demostrablemente de una fuente renovable, según lo definido por la Agencia de Protección Ambiental de EE. UU. (EPA)^[25].

En el ítem III se constató el compromiso con la transición energética de la IF al ofrecer a sus colaboradores, en sus dependencias, estaciones para el repostaje de vehículos eléctricos^[19]. Finalmente, en el ítem IV se observó una acción ambiental centrada en los edificios “verdes” ocupados por la IF. La institución realizó cambios en sus edificaciones físicas para obtener certificados Leadership in Energy and Environmental Design (LEED) ^{[26] –} sistema de evaluación de sostenibilidad de edificios con 110 puntos posibles, mantenido por el Consejo de Edificios Verdes de EE. UU. – u otros certificados comparables, para intentar reducir el impacto ambiental de los edificios en el medio ambiente. Incluso uno de los edificios de esta IF, ubicado en Nueva York y con certificación LEED Platinum (más de 80 puntos), tiene más de 300 mil abejas que habitan en el séptimo piso y ayudan a la preservación de la flora a su alrededor^[27].

En la Tabla 2 se agruparon cinco acciones que impactaron la equidad social, aportando recursos y oportunidades para que los individuos tuvieran condiciones de mejorar de vida.

Tabla 2. Agrupación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) representativos de la equidad social

Elemento	Acciones	2019	2020	2021	2022	Impacto en los ODS
Yo	Becas y concesión de préstamos – valores por mil beneficiarios	19	50	75	50
II	Educación en finanzas personales (a través del sitio web BetterMoneyHabits.com) – valores en millones de visitas	5,3	6	6,1	7,4
III	Financiación de viviendas asequibles – valores por mil viviendas	8,2	13	11,6	39
IV	Inversión para promover la equidad racial y la oportunidad económica – valores en US$ (millones)	N/A	300	450	N/D
V	Actividades filantrópicas – valores en US$ (millones)	250	350	370	360
VI	Compromiso de aumento salarial para una renta digna para todos los colaboradores, compromiso de alcanzar el valor de US$ 25 para 2025 – valores en US$ (por hora)	17	20	21	22

En el ítem I se verificaron acciones relacionadas con las asociaciones que la IF estableció, a saber, una facultad, una fundación y una organización no gubernamental (ONG), buscando proporcionar estudio, conexión y financiación a pequeños emprendedores, con especial énfasis en mujeres^{[28],[29],[30]}. El ítem II se refiere a un sitio web mantenido por la IF para proporcionar herramientas y recursos a las personas, aclarando cómo funciona el dinero y promoviendo acciones para mejorar la condición financiera^[31],[32].

En el ítem III se recopiló información sobre la financiación de viviendas asequibles en diversas comunidades de EE. UU. La IF estudiada era el mayor inversor privado en este tipo de financiación en el país, con más de 1.600 millones de dólares en préstamos e inversiones en más de 250 instituciones financieras de desarrollo comunitario (CDFIs) – que pueden ser bancos, cooperativas de crédito, fondos de inversión, fundaciones, entre otras organizaciones financieras que ofrecen préstamos, inversiones y otros servicios financieros a individuos y empresas en áreas de bajos ingresos, los cuales normalmente serían considerados “no bancarizables” por otras IF. Las instituciones financieras de desarrollo comunitario están reguladas por el Departamento del Tesoro de EE. UU^[33].

Los puntos IV y V se refieren al compromiso que la IF asumió para invertir en fondos y empresas dirigidas por minorías y mujeres y para avanzar en términos de equidad racial, oportunidad económica e inversiones filantrópicas, así como para promover la movilidad económica para el desarrollo y el acceso a mejores empleos, viviendas y posibilitar el acceso a la salud. Por otro lado, en el punto VI se observó el compromiso asumido por la IF de mejorar la equidad salarial de sus colaboradores, estableciendo un valor mínimo muy superior al salario mínimo federal de EE. UU., de 7,25 USD por hora^[34],[35].

En la Tabla 3 se agruparon cinco acciones que impactaron la gobernanza responsable, aportando recursos y alentando a empresas e individuos a modificar sus medios de producción y consumo, así como acciones que transformaron de forma real el impacto ambiental de las actividades de la IF, sus colaboradores y prestadores de servicios.

Tabla 3. Agrupación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) que representan gobernanza responsable

Elemento	Acciones	2019	2020	2021	2022	Impacto en los ODS
Yo	Títulos verdes y sociales – valores acumulados en US$ (millones)	6,85	9,85	11,9	N/D
II	Títulos ESG – valor en US$ (miles de millones)	2	2	2	2
III	Movilización y financiación de 1,5 billones de dólares en capital para negocios sostenibles, desarrollo inclusivo y transición del modelo de producción – valores en dólares (miles de millones)	N/A	100	250	410
IV	Inversiones administradas con propósito ESG – valores en US$ (miles de millones)	N/D	36,8	55,6	N/D
V	Adhesión a movimientos y coaliciones en favor del clima	N/A	N/A	Firma	Mantenimiento

El ítem I se refiere a títulos verdes y títulos sociales que fueron creados por la IF para generar inversión en:

• cambio del medio de producción de energía a un medio renovable, con la migración a matrices de producción de energía solar y eólica, refiriéndose a títulos verdes^[36];
• construcción y mantenimiento de viviendas asequibles para personas, familias, veteranos, personas mayores y personas que anteriormente estaban sin hogar, así como una edición específica en mayo de 2020 para subsidiar inversiones en hospitales sin fines de lucro y comprar equipos para el enfrentamiento a la covid-19, refiriéndose a títulos sociales^[37].

En el apartado II se abordó la creación de oportunidades para personas del sector de la salud en la generación o ampliación de sus consultas y consultorios médicos en comunidades de bajos ingresos, así como la participación en pequeñas empresas y fondos dirigidos por personas negras y latinas para brindar mayores oportunidades de éxito a estos individuos y empresas, refiriéndose a títulos ESG^[38].

Ya en el punto III se trató el compromiso que la IF asumió con la captación de capital para contribuir a una transición más rápida del modelo de producción. Al dirigir este monto a negocios con este propósito, tal actitud recibió la alcoba de financiación sostenible ^{[36],[39],[43]}, que comprende tres acciones básicas:

• transición ambiental: la IF entiende que, para generar estos cambios, necesita atraer capital de inversores, y se ha demostrado que es posible obtener buenos retornos al aplicar estos valores en empresas que buscan soluciones en eficiencia energética, energías renovables, transportes sostenibles, eficiencia de utilización de recursos y uso sostenible de agua y agricultura. De este modo, la institución no solo obtiene retornos de las inversiones de sus clientes, sino que también dirige una migración de mindset de que no existe valor en actitudes verdes;
• desarrollo inclusivo: la IF preconiza que, para que un negocio sea exitoso, las comunidades afectadas por él también deben tener éxito. Se realizaron inversiones para crear programas de formación de la fuerza laboral, mejorar el acceso a la salud y a servicios financieros en áreas de minorías, donde normalmente hay muchas personas al margen de la sociedad;
• servicios y experiencia: IF busca ayudar en la creación de nuevas tecnologías, estrategias y procesos, como LEED y Energy Star, dos certificaciones que las empresas pueden obtener para sus edificios y productos, respectivamente, cuando estos se consideran eficientes en el uso de recursos.

El ítem IV se refiere al saldo de valores de los clientes de la IF que están asignados a fondos de inversión con fines ESG. No se trata necesariamente de fondos de la propia IF, sino que son ofrecidos por ella. Finalmente, el ítem V hace alusión a los diversos movimientos mundiales de los cuales la IF participa y lidera, para influir y guiar la transición hacia una realidad más sostenible, como se detalla a continuación:

• Net-Zero Banking Alliance (NZBA)^[40]:iniciativa liderada por la industria financiera y reunida por la ONU, que actualmente representa el 40% del total mundial de activos bancarios comprometidos a alinear sus inversiones y financiaciones a emisiones netas cero de GEI para 2050. La IF estudiada es una de las signatarias fundadoras de la alianza;
• Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF)^[41]: asociación para facilitar la transparencia y la responsabilidad de la industria financiera ante el Acuerdo de París, con la creación de estándares de medibilidad y publicidad de la emisión de GEI, definiendo métricas para la alineación al compromiso asumido;
• Sustainable Markets Initiative^[42]: también conocida como Terra Carta y lanzada en 2021 por el Rey Carlos III del Reino Unido, es un mandato que propone diez principios rectores para iniciativas de mercado sostenibles. El chief executive officer (CEO) de IF actúa como copresidente de la iniciativa.

Al analizar los datos, se pudo inferir que las instituciones financieras contribuyen a la Agenda 2030. En el caso de la IF estudiada, se reveló que las 15 acciones seleccionadas impactaron casi todos los 17 ODS. Recae, por lo tanto, sobre todas las IF la responsabilidad de concienciar, incentivar y liderar el nuevo modelo de producción y desarrollo sostenible.

El paso del modelo de producción y desarrollo antiguo al nuevo es un proceso que requiere cambios profundos en el paradigma de que la sostenibilidad no genera retornos financieros y reduce las ganancias. Solo a través del pionerismo y la demostración de que el capital empleado con este fin es capaz de producir retornos superiores al modelo antiguo será posible cambiar el rumbo y garantizar que las futuras generaciones sean capaces de sobrevivir y evitar el colapso de la humanidad.

De esta forma, al retomar la cuestión “¿de qué manera las IF pueden contribuir al cambio de un paradigma, liderar una revolución sostenible y contribuir al logro de la Agenda 2030 y sus ODS?”, se concluyó que las instituciones financieras desempeñan un papel fundamental en la Agenda 2030, ya que el sector financiero sigue siendo donde transitan gran parte de los recursos financieros disponibles y su posicionamiento y dirección dictan los caminos que tales recursos recorren y lo que desarrollan.

Referencias

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Cómo citar

Moretto G.M.; Carvalho A.M.M. Papel de las Instituciones Financieras en la Agenda 2030 y contribuciones al nuevo modelo de producción y desarrollo. Revista E&S. 2024; 5: e20230126.

Sobre los autores

Gabriel de Moura Tavano Moretto, Gerente de Operaciones del Bank of America. Rua William Booth, 229 – Jardim Paulicéia – CEP: 13060-074 – Campinas/SP, Brasil.

Andreia Marques Maciel de Carvalho, Maestra en Administración de Organizaciones – FEARP/USP, Profesora orientadora del Pecege, Rua Dr. Wilson Roselino, 1230 – Condomínio Jardim Vista Bella – Centro – CEP: 14.110-000 – Bonfim Paulista/SP, Brasil.